Lieferantenrechnung und Zahlung für die Prüfung des Zollwerts
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Veröffentlicht von Jeton Express · JETON EXPRESS SERVICE LIMITED
Verbinden Sie bei einer Einfuhr aus China nach Spanien oder Portugal die Lieferantenrechnung mit der Bestellung, den Verkaufsbedingungen und Belegen für gezahlte oder noch zu zahlende Beträge. Ordnen Sie jeden Betrag dem Vorgang und seinem Beleg zu.
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KontaktVorgang und Preis erklären
Die AEAT beschreibt den Transaktionswert als den tatsächlich gezahlten oder zu zahlenden Preis für Waren, die zur Ausfuhr in das Zollgebiet der Union verkauft werden, gegebenenfalls mit Anpassungen. Erfassen Sie Art des Vorgangs, Waren, Mengen und Parteien. Geben Sie Verbindungen zwischen Käufer und Verkäufer sowie mögliche preisbeeinflussende Bedingungen zur Prüfung an.
Belege und Zahlungen zuordnen
Ordnen Sie jede Rechnung der Bestellung und Sendung zu. Prüfen Sie Ware, Menge, Währung und Parteien. Trennen Sie geleistete Zahlungen von offenen Beträgen und belegen Sie Teillieferungen, Korrekturen, Rabatte und Gutschriften. Ein Anzahlungsbeleg kann nur einen Teil des Kaufpreises abbilden.
Enthaltene und separat gezahlte Kosten trennen
Erfassen Sie für jede Kostenposition den Kostenträger, den Umfang und ob sie bereits im Preis enthalten ist. Die AEAT unterscheidet bestimmte Kosten bis zum Eintritt in das Zollgebiet der Union von späteren Kosten. Ordnen Sie Transport, Versicherung, Verpackung und weitere Vereinbarungen ihren Belegen zu. Ein Incoterm ersetzt weder Kostenaufteilung noch Prüfung der Anpassungsbedingungen.
Unterlagen zur Prüfung übergeben
Die Europäische Kommission nennt den Transaktionswert als Hauptmethode und sieht andere Methoden vor, wenn er nicht angewendet werden kann. Erläutern Sie Vorgänge ohne Verkauf oder mit fehlender Rechnung und sammeln Sie verfügbare Belege. Kennzeichnen Sie offene Fragen und fehlende Unterlagen, trennen Sie Schätzungen von bestätigten Angaben und klären Sie den Dokumentenbedarf mit dem Vertreter.
Anzahlung und Teillieferung
Zeigt ein Zahlungsbeleg nur eine Anzahlung, ordnen Sie ihn der Bestellung und der Rechnung für die tatsächlich versandten Waren zu. Erfassen Sie den noch zu zahlenden Betrag und die mitgeteilten Fälligkeiten. Bei mehreren Teillieferungen erläutern Sie, welche Produkte und Mengen zu welchem Dokument gehören. Diese Abfolge hilft dem Vertreter, das Geschäft nachzuvollziehen. Der an einem bestimmten Tag überwiesene Betrag beschreibt nicht zwingend den gesamten Kaufpreis und beendet die Dokumentenprüfung dieser Sendung nicht.
Eine Referenz für jeden Betrag
Erstellen Sie einen Datensatz mit Bestellung, Rechnungsversion, Produkt, Menge, Währung, Verkäufer und Käufer. Verknüpfen Sie jede Zahlung mit ihrer Referenz und trennen Sie bezahlte von offenen Beträgen. Geben Sie für Transport, Versicherung und weitere Positionen Umfang, Ort, Zahler und enthaltene oder getrennte Abrechnung an. Bewahren Sie Vereinbarungen über Rabatte, Gutschriften und Änderungen auf. Gehören Materialien, Formen oder Lizenzzahlungen zum Produkt, legen Sie die Vereinbarungen zur Prüfung der Bedingungen durch den Vertreter vor.
Eine Abweichung nicht durch Schätzung ersetzen
Stimmen Rechnung und Zahlung nicht überein, bestimmen Sie zuerst das betroffene Dokument und den Betrag. Fordern Sie eine Erklärung vom Lieferanten an und bewahren Sie frühere Versionen bei einer Korrektur auf. Übergeben Sie dem Vertreter bestätigte Angaben und eine Liste fehlender Unterlagen mit jeweils zuständiger Person. Eine kostenlose Probe, ein Nullbetrag oder eine fehlende Rechnung erfordern eine Erläuterung der Tatsachen. Lassen Sie vor Vorbereitung der Anmeldung bestätigen, welche Informationen benötigt werden.